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去年多计提折旧 季申报没报 年度汇算清缴也没报固定资产 现如果冲回 按小企业会计准则 借管理费用_折旧费 贷累计折旧吗？ 还是直接借累计折旧 贷利润分配 未分配利润 所得税要调整吗？
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你好，没有报，去年汇算清缴，这个多扣除没？不想影响本年利润做借累计折旧 贷利润分配 未分配利润
2021 07/11 07:19
84784956 
2021 07/11 07:22
去年分录
借固定资产4000
贷银行存款4000
借管理费用 折旧费 4000
贷累计折旧4000
汇算清缴时 用的软件报表的资产负债表固定资产那一栏折旧完了没显示居然是0
就直接按0填了
84784956
2021 07/11 07:22
这个怎么调整
maize老师 
2021 07/11 07:25
你这个是啥固定资产，什么固定资产，几时买的？你实际可以直接改为，借周转材料，贷银行，领用做借管理费用 周转材料摊销，贷周转材料上面反结账改下这个，可以不用去改企业所得税年报，
84784956
2021 07/11 07:26
就是个手机
84784956
2021 07/11 07:26
去年7月份购入
84784956
2021 07/11 07:27
不知道这个有没有要求
maize老师
2021 07/11 07:30
要是做固定资产，电子产品需要按三年折旧才可以，然后想一次扣除还需要填写固定资产那个加速折旧表，你不想这么麻烦就按我说的直接反结账去改一下，把你做的固定资产改成周转材料，摊销的时候借方改成管理费用，周转材料摊销贷方
maize老师
2021 07/11 07:31
做的固定资产不能这样一次扣除。账上是不能的，因为你的做账准则没有说一次扣除的这个说法。
84784956
2021 07/11 07:32
老师的意思就是不用做为固定资产来处理 比较好 这样不用改报表 是这意思吗？
maize老师
2021 07/11 07:37
是不需要去改去年汇算清缴报表，需要改下去年年报财务报表，你这个年报企业所得税没有填写那个固定资产折旧表吧，对应这个不需要填写期间费用吧？
84784956
2021 07/11 07:37
再问个问题 比如是个固定资产 跨年多计提是不是借 累计折旧 贷未分配利润 企业所得税要调整分录吗？
(借管理费用折旧费红字 贷累计折旧 红字 这比分录就不用写 不跨年才用这个分录吗？）
maize老师
2021 07/11 07:39
是的，这个需要调之后看影响上年利润多少了， 不影响企业所得税不需要做企业所得税分录，借管理费用折旧费红字 贷累计折旧 红字 是的，不跨年做，
84784956
2021 07/11 07:39
为什么要改财务报表
84784956
2021 07/11 07:41
原来利润小所得税小了 现在调整未分配利润是不是利润大了 所得税多了
84784956
2021 07/11 07:43
我不按一次性扣除 那个还有要填加速折旧优惠明细表 我就分三年一般折旧的话 我申报需要填那些表 去年表需要更正吗
maize老师
2021 07/11 07:45
你这个分录是不是同步做的，那不需要改了，借固定资产4000
贷银行存款4000
借管理费用 折旧费 4000
贷累计折旧4000 一个月做吧，那不需要改了，
maize老师
2021 07/11 07:48
还是需要改，这个有固定资产，你这个体现出来了，你现在改分录没有固定资产，那这个应该是没有这个4000
84784956
2021 07/11 07:49
比如11月份入账 12月份折旧的 那汇算清缴申报表要去改吗
maize老师
2021 07/11 07:50
账上按3年折旧， 填写固定资产，一般折旧就可以，不享受那个一次扣除，优惠，对应列不需要填写，纳税调减，那你这个对方去改之前汇算清缴表，现在做分录，借累计折旧，贷未分配利润，去年多折旧部分调出来，今年折旧做借管理费用 贷累计折旧，
maize老师
2021 07/11 07:51
主要是看你打算咋处理啊，不做固定资产一次转费用，2 还是做固定资产，按3年折旧，税法也是按3年，3 还是这个固定资产 账上做3年，税法上面一次扣除
84784956
2021 07/11 07:51
我税局申报表上没有固定资产4000是0
我用软件折旧完这一栏就没有数字了
84784956
2021 07/11 07:53
这个软件很奇怪 科目汇总表有固定资产数字 资产负债表没有 显示 有残值才会有数字
84784956
2021 07/11 07:54
这个怎么改合适
maize老师
2021 07/11 07:56
你去查一下去年申报财务报表的年报，固定资产是不也是零呐？也是直接反结账改借周转材料4000
贷银行存款4000
借管理费用 办公费 4000
贷周转材料4000 直接改为这个就最简单了
84784956
2021 07/11 07:56
老师给个建议 哪种方法方便 又合乎准则 就按照哪种处理
maize老师
2021 07/11 07:57
你先去查这个，查再说，你去查一下去年申报财务报表的年报，固定资产是不也是零呐？也是直接反结账改借周转材料4000
贷银行存款4000
借管理费用 办公费 4000
贷周转材料4000 直接改为这个就最简单了
84784956
2021 07/11 08:02
是0呢 按照管理费用来 合乎会计准则不
maize老师
2021 07/11 08:09
可以 ，现在固定资产是没有金额限制，只是没有说直接做固定资产，一次转费用，你这个直接改分录就可以， 这样方便点，盘点也可以对上实物，这个对应这个不需要修改之前的，
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