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问题已解决
老师:你好:我们是新成立的服务类公司，人工是主要成本，前期没有收入，就把人工成本计入的劳务成本，等有收入的时候，再结转成主营业务成本。请问下老师，申报个人所得税时，人工工资在当期申报。例如:人工成本6月一共是2万，没有收入，计入的劳务成本，这6万在7月申报个税事，申不申报？
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你好，你们是开展业务了吗？还是筹建期。
2021 07/11 10:57
84785011 
2021 07/11 11:05
已经开展了
84785011
2021 07/11 11:05
但是还没有收入
郭老师 
2021 07/11 11:06
那就做劳务成本
发放的次月申报个税
84785011
2021 07/11 11:07
所以把人工暂计入的劳务成本，等有收入再来结转。
84785011
2021 07/11 11:08
就是计入的劳务成本，那我申报个税的时候还是一样申报吗？这个劳务成本在利润表也没体现的。
84785011
2021 07/11 11:09
我如果不申报个税，后期有收入时，我又没法抵扣
郭老师
2021 07/11 11:10
是的是的，不在利润表里面体现。
84785011
2021 07/11 11:10
我们现在是当月发放，没做计提
郭老师
2021 07/11 11:11
在资产负债表存货里面的
84785011
2021 07/11 11:11
那个税我还是一样申报？老师
84785011
2021 07/11 11:11
资产负债表存货？？不明白
84785011
2021 07/11 11:12
劳务成本放到存货里？？
郭老师
2021 07/11 11:12
你好是的，需要正常申报的，你有发工资怎么不申报？
84785011
2021 07/11 11:16
那劳务成本需要结转到本年利润吗？不接转表不平
84785011
2021 07/11 11:20
老师:你是说填资产负债表时把劳务成本放在存货科目吗？
郭老师
2021 07/11 11:20
不结转，他在存货里面，你结转它干什么？
84785011
2021 07/11 11:29
老师:你意思说先把它放在存货里，有收入时再结转成主营业务成本？
郭老师
2021 07/11 11:35
对的是的，是这么理解的。
84785011
2021 07/11 11:43
好的，谢谢！
郭老师
2021 07/11 12:41
不用客气
工作愉快
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