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总分公司内部交易合并抵消的分录都是总公司做吗？还有就是抵消的科目，假如说属于分公司的，但是在总公司账套里，个别报表要把它抠出来算成分公司的吗？还有个问题，如果是分公司销售货物给总公司，分公司确认了收入，这个收入是要被抵消的，但是在总公司的账套里做的冲减抵消，那这个分公司还用交印花税吗？
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1，合并抵消分录是编制合并报表 方做，也就是合并总公司处理的
2，分公司和总公司之所以编制 合并报表 的前提，是独立 核算 ，那么独立 核算 ，就不可能存在同一账套里面
3，在合并抵稿去抵消，不是哪个账套去抵消
4，印花税正常交
2021 07/11 20:04
84784999 
2021 07/11 20:35
老师，你的意思是合并分录不是做在账套里，而是在合并底稿里是吗？
84784999
2021 07/11 21:00
那么合并底稿里的分录就不影响个别报表的填列和税务的缴纳是吧，就是说合并底稿里的抵消分录不是影响这两方面的因素是吧？合并底稿是由总公司统一编制还是分公司也可以编制
陈诗晗老师 
2021 07/11 21:04
1，是的
2，是的，合并只是底搞处理，不影响你账套数据
总公司编制
84784999
2021 07/11 21:51
企业所得税汇总分配表的填列是根据单家报表的数据是吗？抵消跟分配表没关系，2.我们这边是总分公司都报合并报表，那就是总公司编制合并底稿，然后发分公司一份，两边都报送合并报表即可是吧？
陈诗晗老师
2021 07/11 22:05
1，对的
2，不影响税的缴纳，总公司编制合并报表
3，对的
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