我购买方前期已经抵扣了的专票，在5月开了红字信息表给销售方，账面已做了进项税额转出去，当月对方未开具红字发票。6月对方告知这项业务已过期，不能开红字发票了。我购买方在6月撤销了该红字信息表，我的账面是否要调减进项税额转出？纳税申报表要如何填写？_税务

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我购买方前期已经抵扣了的专票，在5月开了红字信息表给销售方，账面已做了进项税额转出去，当月对方未开具红字发票。6月对方告知这项业务已过期，不能开红字发票了。我购买方在6月撤销了该红字信息表，我的账面是否要调减进项税额转出？纳税申报表要如何填写？

84785017| 提问时间：2021 07/12 07:27

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maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

你好这个对应这个撤销红字信息表你之前那个进项税额转出是需要更正申报，去改下之前申报，

2021 07/12 07:29

84785017

2021 07/12 07:32

就是改5月的申报表是吗？那我的账面要做调整吗？

maize老师

2021 07/12 07:33

你这个账上之前转出负数冲掉，

maize老师

2021 07/12 07:34

原则是这个更正之前申报就可以，你看下你税局口径，问下你税局，看是现在申报，进项税额转出负数填写还是这个更正5月，你等会电话问下你税局那边吗12366

84785017

2021 07/12 07:36

好的，谢谢老师

maize老师

2021 07/12 07:49

好的我先回复别的学员了

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