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请问我们作为施工方给建筑方开劳务费，但施工方把劳务费发给农民工专户（农民工个人账户非公司），这种情况下会计分录该如何写？
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你好你们直接做成本就可以。现在工资就是通过这个账户发放的
2021 07/12 14:45
84785031 
2021 07/12 14:57
请问具体会计分录是什么
暖暖老师 
2021 07/12 15:05
借工程施工贷应付职工薪酬
暖暖老师
2021 07/12 15:05
借应付职工薪酬
贷银行存款
84785031
2021 07/12 15:06
可是那笔钱没有到公司手上 不是公司的专户 是农民工自己的个人卡号 为什么要用银行存款支付呢
暖暖老师
2021 07/12 15:14
我们是收款方？不是支付方？
84785031
2021 07/12 15:39
我们给建设公司开票 但是建设公司的钱不是给我们 是给我们公司的农民工 发在他们都个人账号上
暖暖老师
2021 07/12 15:40
我们也是发工资用，只是不是直接发放而已
84785031
2021 07/13 09:41
但是老师 钱不在我们账户上为什么是银行存款支付 不应该是 借：工程施工 贷 应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷 应收账款吗
暖暖老师
2021 07/13 09:42
实际替我们支付了不是吗
84785031
2021 07/13 09:44
关键是钱不是我们银行账户上 如果这样做的话 农民工专户是农民工个人的不是公司专户 用银行存款付款后 那我们基本户不是莫名其妙少钱了
暖暖老师
2021 07/13 09:45
那你挂账应收账款最后怎么平这个户？
84785031
2021 07/13 09:47
我们开票给这个单位 要挂往来 劳务费收入里面 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税额 借 应收账款
暖暖老师
2021 07/13 09:48
那将来应收账款还可以收到款项‘’？
84785031
2021 07/13 09:50
我纠结的点就是这个 因为实际上这笔款不是支付给工人的劳务费 是我们开票给建设公司 建设公司发给我们公司的款项 但是对方不是通过对公账户转账 而是通过农民工专户转账的 然后我就不知道该怎么入账了
84785031
2021 07/13 09:51
然后农民工专户又不是公司的专户 是农民工的个人卡号
暖暖老师
2021 07/13 09:54
这个款实际还是收不到
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费
最后这个应收款可以做到成本里，冲了，你觉得呢
84785031
2021 07/13 10:07
请问老师 做成本的话 应该怎么做啊
暖暖老师
2021 07/13 10:09
借主营业务成本
贷应收账款
这样，否则不能总是挂账这个应收
84785031
2021 07/13 10:10
好的 谢谢老师
暖暖老师
2021 07/13 10:11
嗯祝你工作顺利，如果满意请给与五星好评
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