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编制出售固定资产的会计分录。老师这题最后的所得税为什么是2125
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你好，这里不考虑所得税不是
2021 07/12 14:16
84784952 
2021 07/12 14:17
老是如果考虑所得税的情况下
暖暖老师 
2021 07/12 14:20
借公允价值变动损益贷递延所得税负债，资产账面价值大于计税基础
84784952
2021 07/12 14:21
老是关键是2125这笔所得税负债怎么算出来的呀
暖暖老师
2021 07/12 14:24
你把他的分录发给我看看
84784952
2021 07/12 14:34
就是这个
暖暖老师
2021 07/12 14:53
没做着这个数字呢。公允价值和账面价值差额夜不对
84784952
2021 07/12 14:54
那老师正确的应该是？
暖暖老师
2021 07/12 15:06
转回固定资产账面价值44000-44000/22*2=40000
公允价值50000-40000=10000
10000*25%=2500
84784952
2021 07/12 15:07
老师我想问所得税这块
暖暖老师
2021 07/12 15:14
我知道税会差异就是这部分
84784952
2021 07/12 15:16
老师题中有说每年税前扣除2000的
暖暖老师
2021 07/12 15:41
那是应纳税所得额不影响递延所得税
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