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老师我想问下就是项目上预交的增值税这个月我没抵完的 有余额 我结转增值税怎么写这个分录啊
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同学你好
.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
3.当月上交本月增值税时:
借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。
4.当月上交上月应交未交的增值税:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“银行存款”科目。
5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2021 07/12 15:22
84785017 
2021 07/12 15:24
我预交的时候是写的借应交税金预交增值税
朴老师 
2021 07/12 15:31
对的
借应交税费预交
贷银行存款
84785017
2021 07/12 15:32
但是我这个月预交的这个增值税没有抵完 我留了一些 因为我进项勾选多了 剩余的这个没抵的预交增值税怎么写分录
朴老师
2021 07/12 15:39
没抵减的还是在预交那里哦
84785017
2021 07/12 16:09
老师可以给我把期末结转增值税的分录给我发下吗？就是有销项 有进项 还有预交期末结转的分录怎么写 我现在看到我账上应交税费应交增值税的余额在贷方的金额有点大 我这个分录应该是错了
朴老师
2021 07/12 16:18
.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
3.当月上交本月增值税时:
借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。
4.当月上交上月应交未交的增值税:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“银行存款”科目。
5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
84785017
2021 07/12 16:35
老师麻烦帮我看下我这个应交增值税和转出未交增值税贷方都有这个余额是怎么回事呢
朴老师
2021 07/12 16:46
借应交税费转出未交
贷应交增值税未交
借应交增值税未交
贷银行存款
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