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老师好！6月份需要做计提企业所得税的分录吗？
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你好，如果有所得税需要缴纳，就需要计提。
如果是亏损，就不需要计提的
2021 07/12 17:25
84784980 
2021 07/12 17:27
是指456月还是1-6月份
邹老师 
2021 07/12 17:30
你好，如果需要计提，是第二季度的
84784980
2021 07/12 17:34
老师好！那么计提企业所得税的数据从哪里来。
邹老师
2021 07/12 17:40
你好
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
84784980
2021 07/12 17:47
适用税率是指优惠政策的税率吗？还是25%
邹老师
2021 07/12 17:53
你好，这里的税率是季度申报的时候，实际执行的税率
84784980
2021 07/12 17:56
你好！利润不超过100万，我就按税率2.5%来计提企业所得税是这个意思吗？
邹老师
2021 07/12 17:58
你好，如果符合小型微利企业条件，是这样的
84784980
2021 07/12 18:05
你好！是小型微利企业的。
邹老师
2021 07/12 18:05
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784980
2021 07/12 18:07
我第一季度计提企业所得税多了，怎么修改现在呢？
邹老师
2021 07/12 18:08
你好，第一季度计提企业所得税多了，冲销多计提，分录是
借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用
84784980
2021 07/12 18:11
好的谢谢老师
邹老师
2021 07/12 18:14
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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