问题已解决

老师,我想请教研发支出红冲怎么冲?结转那笔是不是也要冲掉。

84785011| 提问时间:2021 07/13 09:13
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,做之前研发支出入账,结转的相反分录就是了 
2021 07/13 09:13
84785011
2021 07/13 09:16
老师是借:研发支出,贷:应付或者银行等等,红字?然后结转的分录借:研发支出,贷:管理费用?
邹老师
2021 07/13 09:23
你好,是的,是这样的
84785011
2021 07/13 19:58
老师我是这样做的,借:研发支出,贷:应付/银行等。红字。然后结转借:管理费用-研发费用,贷:研发支出,红字。再重新入管理,借:管理费用,贷:研发支出。这样可以吗老师。
邹老师
2021 07/13 20:03
你好,根据你最开始描述(研发支出红冲怎么冲),就不需要做第三笔分录(借:管理费用,贷:研发支出)啊
84785011
2021 07/13 20:03
说错了最后是借:管理费用,贷:应付/银行。
84785011
2021 07/13 20:04
就是我入管理费用去,而不是研发,把研发的红冲掉
邹老师
2021 07/13 20:08
你好,是应当计入管理费用核算,错误的计入研发支出,现在调整的意思? 
84785011
2021 07/13 20:45
对的就是之前入了研发,现在入管理费用。红冲重做,是这样做吗?
邹老师
2021 07/13 20:48
你好,是应当计入管理费用核算,错误的计入研发支出,那就可以把之前错误的全部红冲,然后这样做分录 借:管理费用,贷:应付账款等科目 
84785011
2021 07/13 20:50
老师,那我做的分录是对的是吧?,借:研发支出,贷:应付/银行等。红字。然后结转借:管理费用-研发费用,贷:研发支出,红字。再重新入管理,借:管理费用,贷:应付/银行等等
邹老师
2021 07/13 20:51
你好,是的,是这样处理的 
84785011
2021 07/13 20:52
好的谢谢老师
邹老师
2021 07/13 20:52
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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