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问题已解决
几年前付出去的款项，没有发票，就一直挂在其他应收款里面的 。发票确定收不回，账务应该怎么调整呢，老师？请教您一下
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你好，对方给你提供了货物或者是服务吗？这个是什么业务的管理费用的吗？
2021 07/13 11:20
84784978 
2021 07/13 11:51
对方提供了运输服务 好几年的事情了 发票一直未回 长期挂在其他应收款
郭老师 
2021 07/13 11:53
借以前年度损益调整或者是利润分配贷其他应收款。
84784978
2021 07/13 11:55
借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 然后再借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 最后借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
这样对吗
郭老师
2021 07/13 11:58
你好，第二个分录，这是什么意思？
84784978
2021 07/13 12:00
不是影响企业所得税吗
郭老师
2021 07/13 12:03
企业所得税不影响的，因为你没有发票，抵扣不了的。
84784978
2021 07/13 12:35
那除了做第一个分录外 ，还需要做第三个分录吗
郭老师
2021 07/13 12:37
不需要做第三个分录，第三个分录调整一下借分配利润贷，以前年度损益调整。
84784978
2021 07/13 14:32
应该影响企业所得税了吧
郭老师
2021 07/13 14:33
不影响企业所得税的。这个没有发票，你也没有抵扣所得税，只不过是影响你账上的会计利润。
84784978
2021 07/13 14:34
借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 然后 借应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 最后 以前年度损益调整余额转入利润分配-未分配利润？
郭老师
2021 07/13 14:37
为什么要涉及到你企业所得税，你给解释一下。
84784978
2021 07/13 15:07
请问老师，账上挂了三百万的其他应收款（好几年的款已付，发票未回一直挂着），一笔转入以前年度损益调整 ，有风险吗 合理吗
郭老师
2021 07/13 15:09
你好，这个是什么业务的？对方给你提供服务了吗？
84784978
2021 07/13 15:14
提供了 提供的运输服务 好几年了
郭老师
2021 07/13 15:17
以前年度损益调整，做这个没有风险的。
84784978
2021 07/14 08:15
好的谢谢
郭老师
2021 07/14 08:19
不用客气工作愉快
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