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总分机构汇总纳税季度申报表如何塡写？
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你好，具体是这个申报表，什么栏次数据的填写呢？
2021 07/13 19:36
84784999 
2021 07/13 19:42
就是总分机构汇总纳税季度报表，这个报表里所有的数据都是总机构+分机构的合计数据吗？
邹老师 
2021 07/13 19:44
你好，你现在是申报总机构的，还是分支机构的所得税呢？
84784999
2021 07/13 19:46
是总机构汇总纳税，就是总机构申报表
邹老师
2021 07/13 19:51
你好，汇总各个分支机构的数据，计算出应纳税额所得额，50%再总公司申报缴纳。剩余50%的税款在全部分公司之间按一定的公式计算分配
84784999
2021 07/13 19:55
那个弥补以前年度亏损在表格里是不是不用塡数？
邹老师
2021 07/13 19:56
你好，你当地季度预交税款，允许弥补之前年度亏损吗？
84784999
2021 07/13 20:04
不知道，这个是税务局规定的吗？还是说汇算清缴的时候才能弥补以前年度亏损？
邹老师
2021 07/13 20:11
你好，是税局对这方面的管理。通常是不可以的，不可以就不能填写。
一般是只有汇算清缴的时候，才能弥补以前年度亏损
84784999
2021 07/13 20:18
哦，明白了，还有那个所得税分配表分支机构情况是不是应该只写分公司的数据啊，我这备案后怎么出现总机构也在里面呢，我发您截图看下
84784999
2021 07/13 20:19
老师你看一下
84784999
2021 07/13 20:19
就是我们公司只有一个分公司
84784999
2021 07/13 20:20
但是备案后分配表的分支机构显示两个公司，下面那个是总公司
邹老师
2021 07/13 20:24
你好，请看图片箭头指向的地方，只需要填写分公司的情况
84784999
2021 07/13 20:34
如果总机构那一行不塡写，主表中总公司纳税额是零，你看最后一列的分配所得税额的两个公司数据加起来等于总得应纳所得税额
邹老师
2021 07/13 20:35
你好，请看图片箭头指向的地方，只需要填写分公司的情况，这里是不需要填写总公司信息的
84784999
2021 07/13 20:49
但是我刚才试了下把总公司信息全删除，那主表里就没有总公司要交的税金了，全是分公司的了，没按比例分配
邹老师
2021 07/13 20:51
你好，请看这里，都是分支机构，不应当填写总机构的信息啊
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