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小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
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你好
跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目
2021 07/14 09:37
84784947 
2021 07/14 09:38
小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
邹老师 
2021 07/14 09:44
你好，抱歉，小企业会计准则处理是
跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润
当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目
84784947
2021 07/14 11:06
固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46
无形资产以前年度 多折旧 11355.56
现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
邹老师
2021 07/14 11:13
你好，，小企业会计准则处理是
跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润
当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目
无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
84784947
2021 07/14 13:04
关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
邹老师
2021 07/14 13:24
你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是
借：无形资产，贷：固定资产
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