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老师 公司付款给个人用于购买材料 直接用了 怎么记账呢
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您好！
借：原材料
贷：银行存款
2021 07/14 09:39
84785029 
2021 07/14 09:40
老师 是支付给个人的钱 那月底需要结转么
韦老师 
2021 07/14 09:41
跟个人购买没有发票对吗
84785029
2021 07/14 09:41
老师 不是借：原材料 贷：应付账款…个人么
84785029
2021 07/14 09:41
是的 老师
韦老师
2021 07/14 09:43
你已经付款了就是银行存款啊，没有付款就是应付账款啊，没有发票可以做账，汇算清缴要纳税调增。
84785029
2021 07/14 09:46
老师 劳务服务公司 主要业务就是负责学校维修 平时购买材料 都是跟个人门店购买 没有发票 对公账户打给公司员工去代买材料 直接用了 是直接借：原材料 贷：银行存款 还是 先借：原材料 贷 ：应付账款…个人 再借：应付账款 贷：银行存款呢 老师
韦老师
2021 07/14 09:47
这种情况应该是 先借：原材料 贷 ：应付账款…个人 再借：应付账款 贷：银行存款
84785029
2021 07/14 09:53
老师 那一个月的业务都是
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税(销)
月底怎么结转呢
韦老师
2021 07/14 09:56
月底满足免税条件
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
84785029
2021 07/14 09:59
老师 你说的满足免税条件 我们是小规模 月销售额也不超过15万 是这个意思吧 为什么是贷：营业外收入呢 不明白 老师
84785029
2021 07/14 10:01
老师 还有就是上边那个问题 可以记一张凭证么 该怎么记呢 因为是手工做账 小白 不是很懂
韦老师
2021 07/14 10:05
小规模纳税人是季度45万或者月15万可以免增值税的，因为这属于国家给你免的所以计入营业外收入科目，可以记入一张凭证的。
84785029
2021 07/14 10:08
老师 那一张凭证
借原材料 贷 应付账款…个人
借 应付账款…个人 贷 银行存款
直接这样做么
韦老师
2021 07/14 10:10
可以直接这样做在一张凭证上的
84785029
2021 07/14 10:16
老师 那比如公司需付房租 对公付给个人
借 预付账款 …个人 贷 银行存款
借 管理费用 贷 预付账款…个人
是这样么 老师
韦老师
2021 07/14 10:19
是的，你的分录是对的
84785029
2021 07/14 10:20
老师 那记在一样凭证上 合计金额不就多下了么 不对了吧
韦老师
2021 07/14 10:21
这个合计金额借贷平就可以啦其他的没有影响的
84785029
2021 07/14 10:26
老师 那像这样的业务 月底怎么结转呢 一般月底需要结转哪些
韦老师
2021 07/14 10:33
月底需要结转损益类科目到本年利润科目
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