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问题已解决
老师，问个问题，劳务派遣公司开票，小规模纳税人，工资和社保这部分，怎么开票呢？一般计税，税率*，税额是0
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同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2021 07/14 15:39
84785025 
2021 07/14 15:58
税率按多少呢？
84785025
2021 07/14 15:59
开票软件上的
朴老师 
2021 07/14 16:09
劳务费开发票税率？小规模还是一般纳税人
84785025
2021 07/14 16:10
小规模的
朴老师
2021 07/14 16:18
那就是１％的哦
现在可以１％
84785025
2021 07/14 16:23
这样的发票，是不是开的不对
朴老师
2021 07/14 16:32
差额纳税的这个可以的
84785025
2021 07/14 16:34
如果不是差额征税呢
84785025
2021 07/14 16:35
一般计税
84785025
2021 07/14 16:36
小规模纳税人，工资和社保部分，必须是普票税率1%，管理费用可以是专票也可以是普票，看对方要求，对么
84785025
2021 07/14 16:36
如果是一般纳税人，税率6%
84785025
2021 07/14 16:38
差额征税，一般纳税或者小规模纳税人，管理费用税率都是5%
朴老师
2021 07/14 16:43
对的
按６％也可以的
现代服务也可以是６％差额纳税是５％
84785025
2021 07/14 16:45
老师，我不明白，差额征税，社保和工资，税率是***
朴老师
2021 07/14 16:54
这个差额纳税税率是５％
84785025
2021 07/14 16:56
我发的票样，税率就不对呗
84785025
2021 07/14 16:57
不熟悉这块业务
朴老师
2021 07/14 17:09
差额是零没有利润就是这样的
84785025
2021 07/14 17:13
这样也可以呀？
有利润，税率就是5%
朴老师
2021 07/14 17:21
对的
有差额的话就是５％
84785025
2021 07/14 17:22
那这样的话，很多单位不都成0呀，省税
84785025
2021 07/14 17:25
大家都愿意选择差额征税也
朴老师
2021 07/14 17:36
这个不是所有业务都可以差额纳税的
84785025
2021 07/14 17:37
这个什么情况可以选择呢
84785025
2021 07/14 17:38
前提条件是什么呢？
朴老师
2021 07/14 17:45
差额征税全额开票的业务有：1、中国证券登记结算公司；2、建筑服务劳务分包；3、一般计税房地产销售；4、融资租赁服务；5、融资性售后回租服务收取租金；6、物业管理服务收取自来水费；7、转让2016年4月30日前取得的土地使用权；8、航空运输代理提供境外航段机票代理服务；9、一般纳税人提供客运场站服务；10、航空运输销售额；11、一般纳税人转让2016年4月30日前取得的不动产。
差额征税差额开票的业务有：1、经纪代理服务；2、融资性售后回租服务收取本金；3、旅游服务；4、劳务派遣服务；5、安保服务；6、人力资源外包服务；7、公益特服号接受捐款；8、签证代理服务；9、代理进口；10、境外单位考试费；11、金融商品转让；12、机票代理服务；13、小规模纳税人转让不动产。
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