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为啥只考虑固定资产的差异20，公允价变动那个怎么没考虑，
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你这个金融资产的公允价值变动，它没有计入损益，所以说不考虑。
2021 07/14 16:58
84785018 
2021 07/14 17:09
如果当月期初有递延资产50. 本期发生了，50 ， 期初递延负债50. 本期发生了，50.
这个计算影响所得的时候，公式是啥，
84785018
2021 07/14 17:11
应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？
陈诗晗老师 
2021 07/14 17:15
就是你要计算那个利润表里面的所得税费用。他是用那个应该缴纳的所得税费用加上递延所得税费用。
这个递延所得税费用就是当期发生的递延所得税负债，减去当期发生的递延所得税资产。
84785018
2021 07/14 17:16
期初的不影响吗？
84785018
2021 07/14 17:16
资产减负债不行?
陈诗晗老师
2021 07/14 17:20
用当期发生的递延所得税负债去当减当期的递延所得税资产，这个才是递延所得税费用。
陈诗晗老师
2021 07/14 17:20
当期发生的就是你期末减去期初的。
84785018
2021 07/14 17:21
那个公允价值变动那个，需要算上吗，应该不是把，只是确认了一个递延资产，但是期末递延负责减递延资产的时候，，不用减那个
陈诗晗老师
2021 07/14 17:23
如果说你没有递延所得税资产，就不用减，直接看递延所得税负债就可以了
84785018
2021 07/14 17:29
这题里面，金融资产不是确认了，一个12.5的递延资产吗，这个应该不用算吧，
陈诗晗老师
2021 07/14 17:35
影响你所得税费用的那个递延所得税一定是影响你损益的。这里那个金融资产他没有影响损益，它是放到了其他综合收益，他说了这个不影响损益，所以说不考虑。
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