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老师，旅行社跟携程合作，收入是打到携程的账户，携程扣除服务费以后把余款打给我们，扣除的服务费是开发票给我们，全程的账务处理怎么做？
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你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交增值税，这个对应借银行，贷应收账款， 这个手续费 借销售费用 贷应收账款，
2021 07/14 18:10
84784962 
2021 07/14 18:15
有些收入是没开发票，有些是开的，我们收的款是属于含税收入对吗，做账的时候要自己分不含税收入跟税费是吧？
maize老师 
2021 07/14 18:22
是的，这个是收款金额是含税，是的需要分出来，这个是全额做，借应收账款，贷主营业务收入，应交增值税
84784962
2021 07/14 18:40
老师，门票这些是要有发票章的才可以是吧，没发票章的可以做进去吗？
maize老师
2021 07/14 18:45
可以做，你这个啥门票 可以截图看下么，
84784962
2021 07/14 20:34
就是这类似
maize老师
2021 07/14 20:41
可以做进去，但是是不可以税前扣除，你需要问一下你的税局。
84784962
2021 07/14 20:41
有发票章的是可以扣除的吧？
maize老师
2021 07/14 20:55
一般是需要上面有国家税务总局监制章那种
84784962
2021 07/14 21:29
好的，那给游客买的礼品是记成本还是销售费用
maize老师
2021 07/14 21:47
做销售费用。这个销售费用
84784962
2021 07/14 22:32
好的，谢谢老师
maize老师
2021 07/14 22:32
好的我先回复别的学员了
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