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上一年暂估的成本发票，原分录是借：主营业务成本 贷：暂估款。发票在今年也没有找回来，已经在汇算的时候补缴税款，可是怎么冲上一年的分录？需要怎么做
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你好！
直接做分录：
借利润分配…未分配利润
贷暂估
（金额用负数表示）
2021 07/14 18:48
84785044 
2021 07/14 18:49
不用再通过原先的分录来冲销是吧？因为按照原来的分录来冲销，今年的账面上主营成本是负数
蒋飞老师 
2021 07/14 18:54
是的，直接做上面的分录即可
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