老师，我公司是一般纳税人，员工出差报销住宿费，专用发票金额500元，但公司制度规定只能报销400元，我应该怎么做账呢？要进项税转出吗？_实务

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老师，我公司是一般纳税人，员工出差报销住宿费，专用发票金额500元，但公司制度规定只能报销400元，我应该怎么做账呢？要进项税转出吗？

84785016| 提问时间：2021 07/14 19:32

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王老师1

金牌答疑老师

职称：会计从业资格

学员您好，实际做账为，这里假设住宿费发票税率是6% 借：管理费用 400/1.06 应交税费-应交增值税（进项税额）500/1.06*6% 贷：银行存款 400 应交税费-应交增值税（进项税额转出）100/1.06*6%

2021 07/14 19:35

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