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老师好！小规模纳税人开了代开五万专票，开票到当时已经交了增值税和附加税，报税申报时附加税咋填报呢？
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你好，代开的专票也要填写在报票里 申报。小规模纳税人代开增值税专票纳税申报时，不含税收入填写到纳税申报表第二行“
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”一栏，扣缴的增值税税额填写到“本期预缴税额”，如果没有其他收入，不需要再次缴纳税款。
2021 07/15 10:22
84784969 
2021 07/15 10:24
附加税咋填？
庄老师 
2021 07/15 10:25
你好，附加税在已缴填写
84784969
2021 07/15 10:27
是附加税单独表
84784969
2021 07/15 10:28
城建税减免性质不会填
84784969
2021 07/15 10:31
老师这个表
庄老师
2021 07/15 10:32
你好，是的，填写本期已缴税，这样相抵就不用再缴
84784969
2021 07/15 10:34
老师是这样对吗？
84784969
2021 07/15 10:35
教育附加，地方教育附加不管是不是专票都是按月不超十万不交税？
庄老师
2021 07/15 11:04
你好，是的，这个免征的，
84784969
2021 07/15 11:08
老师好！要是销售收入月超十万或季度超三十万了，不管是专票或普票都按百分之五十缴税对吗？
庄老师
2021 07/15 11:17
你好，是的，减半征收的，对小规模，
84784969
2021 07/15 11:18
好的谢谢老师辛苦啦
庄老师
2021 07/15 11:19
你好，祝我学习开心生活快乐，
庄老师
2021 07/15 11:20
祝你学习开心生活快乐。重要是你的，不是我。
84784969
2021 07/15 11:24
呵呵没事谢谢也祝老师身体健康万事如意
庄老师
2021 07/15 11:31
是的，虽然写错了，表达的诚意还是满满的，祝你开心！
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