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小规模纳税人的应交税费没有计提，跨年度的分录怎么做？当月计提当月结转营业外收入还是下个月结转？
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你好，小规模的增值税不需要计提的，12月份的时候应该结转到营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021 07/15 12:17
84785011 
2021 07/15 12:18
说错，是三项附加税！
郭老师 
2021 07/15 12:19
你好，12月份就应该计提借税金及附加贷应交税费，一月份的时候支付借应交税费贷银行存款。
郭老师
2021 07/15 12:19
如果12月份没有计提借利润分配未分配利润贷应交税费做这个分录汇算清交的时候，你需要把这个金额抵扣了。
84785011
2021 07/15 12:21
汇算清缴已经过时间了
84785011
2021 07/15 12:22
附加税不能做营业外收入吗？
郭老师
2021 07/15 12:23
你好，是退回来的，还是交纳的。
84785011
2021 07/15 12:25
每个月要计提的
84785011
2021 07/15 12:26
每个月计提后做营业外收入还是要做银行存款支付？
郭老师
2021 07/15 12:29
你需要交，不交，这个需要你自己判断一下。
84785011
2021 07/15 12:31
就是说增值税做营业外收入
附加税要交？
郭老师
2021 07/15 12:35
附加税不交，不用做账，不需要体现。
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