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请问老师，生活服务业2020年1月-2021年3月31增值税是免税的，收到的进项税发票用于了非免税项目是不是就不能抵扣，要做进项税转出
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你好这个用于非免税可以抵扣，不需要转出，
2021 07/15 12:39
84784948 
2021 07/15 12:45
用于免税项目就不能抵扣了，对吗
84784948
2021 07/15 12:47
那像现在我们已经抵扣了很多用于免税项目的进项税，以前的增值税报表需不需要进行更正，会不会产生补交税金和滞纳金
maize老师 
2021 07/15 12:50
是的，需要看你们税局那边，看是不是必须去改之前申报，进项税额转出，转出之后产生税 那补交税金和滞纳金 有地区管的不严说是可以现在申报转出，那这个就没有滞纳金
84784948
2021 07/15 12:52
就是说收到开具时间是2020年1月-3月的发票，用于免税项目的，并且已经抵扣的都要转出嘛
84784948
2021 07/15 12:52
因为我们认证的发票里面有2020年的，也有2021年3月份以前的发票
maize老师
2021 07/15 12:58
你好，是的， 要是说这个只有免税，你们这个期间没有别的兼营非免税收入，你这那就需要转出，20年也可以享受全年免税，
84784948
2021 07/15 13:02
我们是度假村类型的，期间购入的用于客房和乐园的货物是不是就是需要转出， 那那些购入用于办公的固定资产和工程装修是不是就可以抵扣了
maize老师
2021 07/15 13:04
是的，您说是对的，是的，
84784948
2021 07/15 13:08
噢～，就是说我2020年收到的进项发票里面含有用于免税项目的，但是我在2021年进行抵扣认证了，也要转出的，更正申报表要看税局要不要求我们更改，如果不严格可能不要求更改那就是只有补税，没有滞纳金产生
maize老师
2021 07/15 13:12
你好是的，有税局要求不严是可以现在申报时候去转出 不需要去改之前申报表，这样，
84784948
2021 07/15 13:14
2020年的发票用于免税的，2021年认证了也要转出吧
maize老师
2021 07/15 13:18
是的，这个也是需要转出的这个
84784948
2021 07/15 13:21
好的，谢谢老师
maize老师
2021 07/15 13:25
好的，我先回复别的学员呐。
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