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我们公司的皮卡车，买了。请问会计分录怎么写？
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同学你好！这个的话
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
资产处置损益（差额）
应交税费
2021 07/15 15:07
84784974 
2021 07/15 15:11
差额要交税吗？我们是一般纳税人。按几个点计税增值税。
84784974
2021 07/15 15:12
当时购买进来的时候做了进项抵扣的
许老师 
2021 07/15 15:12
这个不是按差额交税的 而是按出售价交税的
13%的增值税税率哦
84784974
2021 07/15 15:23
那还要确认收入？其他业务收入？
许老师
2021 07/15 15:27
不是确认收入啊 是税法上要求 计算增值税销项税额的
84784974
2021 07/15 15:27
买7万。是不是要按7万的不含税价申报增值税？
许老师
2021 07/15 15:27
这个按不含增值税卖价 申报的哦
84784974
2021 07/15 15:27
卖7万。是不是要按7万的不含税价申报增值税？
许老师
2021 07/15 15:28
这个按不含增值税卖价 申报的哦
84784974
2021 07/15 20:42
这个科目按你说的这么做税金借贷不平呢，你帮我写一下分录。固定资产原值86837元，已经折旧完预交净产值2400元。现在卖7万。你帮我写一下带金额的分录
许老师
2021 07/15 20:44
不会不平啊 我说了 资产处置损益 就是平衡借贷方差额用的啊
84784974
2021 07/15 21:00
那填增值税申报表的时候是不是填在附表未开票这列。我们没有开发票
许老师
2021 07/15 21:15
是的 填写在未开票的哦
84784974
2021 07/15 21:28
税务系统里面财务报表没有放资产处置损益这个科目的金额，填报表应该把这个转的6万计入利润表的那个科目里面
许老师
2021 07/15 21:30
没有的话 只能记入营业外的了
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