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问题已解决
这是5月份的凭证，现在我为了均衡收入跟成本配比，想把成本结转到下一个月去，请问是直接删除最下面俩行，然后在6月份把删除的俩行直接做个结转凭证，可以吗？
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你好！
可以的，你的理解很对
2021 07/15 17:33
84785022 
2021 07/15 17:37
关键是这个项目老早就结束了，我在6月份，突然做个去下凭证，对吗？
蒋飞老师 
2021 07/15 17:38
分录是对的，你的理解很对
84785022
2021 07/15 17:38
能空转成本？
蒋飞老师
2021 07/15 17:51
不可以，可以计提，需要有业务事实才可以的
84785022
2021 07/15 17:52
那您刚说我这样做凭证是对的啥意思哇
蒋飞老师
2021 07/15 17:54
现在我为了均衡收入跟成本配比，想把成本结转到下一个月去，
…有业务事实才可以的
84785022
2021 07/15 18:01
业务事实？是指确实有发放的工资记录还是我结转成本的当月要是该工程还未竣工才可结转
蒋飞老师
2021 07/15 18:12
是的，确实有发放的工资记录（实践中，可以推迟结转，但不要跨年）
84785022
2021 07/15 18:19
您是说结转不跨年是吧，比如我2月份发的工资，5月份结转成本
蒋飞老师
2021 07/15 18:22
实际工作中，偶尔也是可以的。
84785022
2021 07/15 18:55
请问老师，我之前垃圾处理费放在应交税费---垃圾处理费科目里的，都是借：应交税费--垃圾处理费 贷：银行存款的 ，2021年后就放在管理费用里了，但我现在2020年的应交税费---垃圾处理费科目里到现在还有借方余额，请问怎么处理呢
蒋飞老师
2021 07/15 19:01
可以补充计提
借管理费用
贷应交税费---垃圾处理费
84785022
2021 07/15 19:02
那这样就增加了管理费用了？跨年的涉不涉及所得税调整啊
蒋飞老师
2021 07/15 19:03
如果金额不大，可以直接做上面的分录
有多少金额呢？
84785022
2021 07/15 19:04
金额是2700元
蒋飞老师
2021 07/15 19:05
金额不大，直接做上面分录即可
84785022
2021 07/15 19:06
还有我一季度是按收入一个点计提企业所得税的，但1季度实际交税2万多，请问多计提的贷方余额要不要冲回还是？
蒋飞老师
2021 07/15 19:36
可以年底汇总反方向冲减
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