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老师请教您个问题 个人独资企业查账征收 本季度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度经营所得税时，可暂按账面发生金额进行核算吗？ 后期再补充提供该成本、费用的有效凭证。
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你好这个是可以的，可以
2021 07/15 18:28
84785034 
2021 07/15 18:41
个人独资企业小规模纳税人查账征收（走账用的无成本票）
已付款未收到发票
借：预付账款
贷：库存现金
下月收到销售发票（无成本）
借：销售费用
贷：预付账款
那我现在暂时这样做账对吗？
maize老师 
2021 07/15 18:48
你好可以可以这样，可以
84785034
2021 07/15 18:53
比如说发票金额是10万。 我在报经营所得税填费用的时候。 收入-费用（10万能算入费用吗，还没取得发票的情况下）=利润。
maize老师
2021 07/15 18:59
你好你现在就做借销售费用 没有发票做 这个才可以，6月做，不是下个月，才可以冲利润
84785034
2021 07/15 19:06
6月没收到发票就做？
借：销售费用
贷：库存现金
那7月收到发票怎么做账？
maize老师
2021 07/15 19:12
这个做借销售费用，贷其他应付款暂估款这样，付款做借借：预付账款
贷：库存现金 收到发票做，借销售费用负数，贷其他应付款 暂估款，之后按发票做借：销售费用
贷：预付账款
84785034
2021 07/15 19:25
没看懂？老师结合我公司的情况下具体说明一下咯
6月已付现金未收到发票怎么做账？
7月收到发票怎么做账？（五成本）
maize老师
2021 07/15 19:29
6月已付现金未收到发票怎么做账 借：预付账款
贷：库存现金 之后暂估，借销售费用，贷其他应付款暂估款
7月收到发票怎么做账 借销售费用负数，贷其他应付款 暂估款， 负数，之后按发票做借销售费用，贷预付账款，说白就是你之前暂估负数冲按发票做
84785034
2021 07/15 19:40
月末6月（暂估的销售费用）、7月（实际发生的销售费用）
都需要结转到本年利润是吗？
maize老师
2021 07/15 19:42
你好是的都结转到本年利润，
84785034
2021 07/16 11:04
老师个人独资企业报经营所得税收入时指的是所有对公账户里的收入吗？（含银行利息收入）
maize老师
2021 07/16 11:16
你好是营业收入和营业外收入，利息收入冲财务费用
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