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去年计提的所得税比缴纳的所得税多了要怎么调整
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您好。请问一般纳税人还是小规模纳税人
2021 07/16 21:03
思顿乔老师 
2021 07/16 21:03
金额多计提了多少呢？谢谢
84784967 
2021 07/16 21:04
一般纳税人，多计提了几百
思顿乔老师
2021 07/16 21:04
您好，直接减少计提就可以了
思顿乔老师
2021 07/16 21:05
借：所得税费用（负数）
贷：应交税费--应交企业所得税（负数）
84784967
2021 07/16 21:05
要怎么做呢分录
84784967
2021 07/16 21:06
那样的话所得税费用就产生了负数，而且去年缴纳也是按正确的缴纳的，不存在调整今年的所得税
思顿乔老师
2021 07/16 21:06
几百元这个是没有关系的
思顿乔老师
2021 07/16 21:07
那您今年的汇算清缴呢没有去调整么？
思顿乔老师
2021 07/16 21:07
借：应交税费—应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
调整利润分配，做以下分录：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
如需调整计提盈余公积，则具体分录为：
借：利润分配─提取盈余公积
贷：盈余公积
思顿乔老师
2021 07/16 21:08
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