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四季老师 这个题我总是搞不懂预计净残值什么时候和税法比 就是1200-税法残值还是加上残值 这个题我就扣了 结果答案不扣 有什么方法区别出来么
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同学中午好！
预计净残值的意思是：当设备使用期满报废时，税法规定还能卖1200元
2021 07/17 12:13
四季老师 
2021 07/17 12:14
按这个题目来讲，税法规定6年后设备还值1200元，但这只是税法规定，具体值多少钱，还得看实际情况
四季老师
2021 07/17 12:17
这个题目没有说6年后具体变现价值是多少，那就表示默认6年后变现价值是税法规定的残值1200，那实际残值和税法规定的残值一致，所以不用加也不用减，报废的现金流入就是1200
四季老师
2021 07/17 12:20
区分的方法我用大白话跟你讲一下哈
假如税法规定残值是1000，实际报废的时候只值500,就是说别人只愿意花500买这个废铜烂铁，那实际报废价值比税法规定的是不是少了
四季老师
2021 07/17 12:23
区分的方法我用大白话跟你讲一下哈
假如税法规定残值是1000，实际报废的时候只值500,就是说别人只愿意花500买这个废铜烂铁，那实际报废价值比税法规定的是不是少了500啊，那少的这500可以抵扣企业所得税，抵扣金额为500✖️0.25等于125，这叫做变现损失抵税，现金流入就是500➕125=625
四季老师
2021 07/17 12:26
假如税法规定残值1000，实际报废卖了1200，那就是比税法规定多卖了200，这200就要纳税200✖️0.25=50，这50叫做变现收益纳税，现金流入就是1200➖50=1150
四季老师
2021 07/17 12:29
如果税法规定残值1200，实际报废也是1200，实际情报废和残值一致，既不用抵税也不纳税，现金流入流入1200了……
如果题目只告诉了税法的残值，没有告诉实际变现价值，就表明题目默认实际变现收到的钱和税法一致。
只有这三种情况，懂了吗
84785035 
2021 07/17 12:53
明白了 谢谢四季老师
四季老师
2021 07/17 13:13
不客气哈，理解了就好！
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