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企业账户上面现金存款余额是现金和银行存款都包括，还是只现金或只银行存款？

这里只是银行存款。

虽然形成未达账项了，对于要付钱的公司，虽然账和银行一个付了另一个没付，但两个形成统一的时间差很短，用这么短的时间能做什么呢

举个例子，有利的浮游量是企业作为付款人产生的支出浮游量，是由款项被银行划转的时间比支票签发时间晚所引起的。企业从签发票据到真正付款可分为三阶段： 1）签发支票寄交对方； 2）供应商收到票据，进行内部处理（审核、入账），再送存银行； 3）银行将款项从付款方帐户划转到收款方帐户。由此可知，支出浮游可划分为寄交浮游、处理浮游和清算浮游。企业可根据条件测算出浮游天数和浮游量。如某企业支付原材料货款，支票的签发和寄交供应商要2天，供应商内部处理要1天，银行间办理清算要1天，则支出浮游总天数为4天。如果支票为1000万则， 4天会产生利息，提高资金使用效率。