问题已解决

老师,该题补助的暂时性差异如何解决呢,差异如何行成呢,

84784964| 提问时间:2021 07/19 10:22
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王老师1
金牌答疑老师
职称:会计从业资格
学员您好,补助1600在会计上入递延收益,不影响损益,但是所得税上要计入当期收益,所以应纳税所得额=5200+1600=6800,应交所得税是6800*25% 同时税法上这笔补助当年交税了,以后年度少交税,形成递延所得税资产1600*25%
2021 07/19 10:29
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