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应纳税暂时性差异，与递延所得税负债，是什么关系？
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1、递延所得税费用属于所得税科目的二级明细科目
2、递延所得税资产和负债是现行准则下所得税核算资产负债表债务发下的两个科目，所反映的是资产负债暂时性差异，其对应的是所得税科目下的递延所得税，有可能在借方也有可能在贷方；
3、所得税科目下的另一个科目本期所得税科目反映的则是据税法计算，调增调减后应缴所得税，其与应交税费-应交所得税对应。
4、本期所得税、递延所得税综合起来反映损益表上所得税费用
2021 07/19 14:49
84785013 
2021 07/19 15:04
应纳税暂时性差异，乘以企业所得税税率，是不是等于递延所得税负债？
耿老师 
2021 07/19 15:11
你好！不一定，也可能是递延所得税资产
84785013
2021 07/19 15:23
1、应纳税暂时性差异，乘以企业所得税税率，是不是等于递延所得税负债？
2、可抵扣暂时性差异，乘以税率，等于递延所得税资产，
两句话对吗？
耿老师
2021 07/19 15:44
你好！标准的应该是
递延所得税资产 = 可抵扣暂时性差异 * 未来适用税率
递延所得税负债 = 应纳税暂时性差异 * 未来适用税率
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