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问题已解决
老师好，我们是小企业会计准则，去年有比保证金应该计入应收帐款却计入了管理费用，企业所得税汇算已经清缴了并且报表也报了，如年无收入是亏损，请问这个我们怎么调整，是今年借应收账款借管理费用负数，这样好还是借应收账款贷未分配利润，需要去改已经申报的财务报表和汇算清缴表吗，谢谢老师
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你好！
可以做调整分录：借应收账款贷未分配利润
2021 07/19 18:52
蒋飞老师 
2021 07/19 18:53
如果金额不大，建议做分录：
借应收账款借管理费用负数
蒋飞老师
2021 07/19 18:54
不需要去改已经申报的财务报表和汇算清缴表的
84785011 
2021 07/19 19:01
调整分录：借应收账款贷未分配利润，这样计入需要去调整汇算清缴表和财务报表吗
蒋飞老师
2021 07/19 19:27
如果金额不大也可以不用调整的，明年汇算清缴时一起调整一下即可。
84785011
2021 07/19 19:31
能具体说一下怎么操作吗
蒋飞老师
2021 07/19 19:48
汇算清缴时填写纳税调整和费用明细表即可
84785011
2021 07/19 20:05
请问小企业会计准则下，如果去年押金计入费用了，汇算清缴完成，今年计入借应收借管理费用负数，不调整已经报送的数据，这样是否合法
蒋飞老师
2021 07/19 20:28
你好！
如果金额不大也是可以的
84785011
2021 07/19 20:41
如果前期公司没什么收入和业务，这比在5、6千可以吗，是小企业会计准则下可以，还是其他会计准则都可以，辛苦老师了，因为在计算所得税时系统会自动扣除去年亏损额，这样就抵消了
蒋飞老师
2021 07/19 20:52
可以的，金额不大是可以的。
84785011
2021 07/20 07:27
您好，如果供应商和公司签了合同，以双方公司的名义，但供应商要求我发打入对方指定账户（私户），给开的是收据，我方员工先代付，之后公司打给员工，商品入库存，这个怎么记账，是否需要年底调增，调增哪项
蒋飞老师
2021 07/20 07:35
新的问题，请重新提问吧
84785011
2021 07/20 07:43
好的，谢谢老师
蒋飞老师
2021 07/20 08:17
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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