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问题已解决
麻烦老师看一下图片上的题做一下会计分录和试算平
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同学你好
补记电话费
借：管理费用 45
贷：银行存款 45
赊销记错方向
贷：应收账款 -2000
借：主营业务收入 -2000
借：应收账款 2000
贷：主营业务收入 2000
冲回短期借款，支付利息
借：银行存款 2000
贷：短期借款 2000
借：应付利息 2000
贷：银行存款 2000
电费冲回多记
借：管理费用 -270
贷：银行存款 -270
入错科目
借：库存商品-4000
贷：银行存款 -4000
借：固定资产 4000
贷：银行存款 4000
2021 07/21 10:57
84784974 
2021 07/21 10:58
这个是后面的表格老师
七月橙子老师 
2021 07/21 11:08
看了表格剩下部分，感觉支付利息这个地方我跟题目的思路略有差异
出题显然是不计提利息，直接支付进入财务费用
我的思路是平时已对利息费用计提，支付的时候不需要再使用财务费用科目
依据书本题意那就修改一下短期利息账务处理
冲回短期借款，支付利息
借：银行存款 2000
贷：短期借款 2000
借：财务费用-利息支出 2000
贷：银行存款 2000
84784974
2021 07/21 11:11
老师您做的这个分录有点看不懂是第几题，比如补记电话费是第一题以比类推吗
七月橙子老师
2021 07/21 11:27
是的，按序号挨个做下来的
七月橙子老师
2021 07/21 11:52
同学，第4小问题干有没有更多的提示是已用银行支付过还是应付未付
如果是银行已付，试算平衡表从给出的编制科目数据似乎不能平衡 刚好借方多270
从更正凭证后试算平衡结果来看，这笔应该是应付未付金额
这样之前多记电费金额的凭证应该是借：管理费用 850 贷：其他应付款 850
更正多记金额 借：管理费用 -270 贷：其他应付款 -270 这样处理完后的试算平衡结果就平了
七月橙子老师
2021 07/21 11:55
我把不平与平衡的图片发给你看
84784974
2021 07/21 12:50
谢谢老师，都可以了吗
七月橙子老师
2021 07/30 14:43
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