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老师结转税费这样做分录对吗？服务行业10%加计扣除进项税额
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结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
贷:应交税费 应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款，营业外收入—加计抵减
2021 07/20 22:22
maize老师 
2021 07/20 22:22
实际抵减的时候才做。
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