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老师你好！母公司是一般纳税企业，赠送天然气给小规模子公司拿到天然气公司开的的增值税专票，母公司可以抵扣销项税吗？
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进项税可以抵扣，但是赠送的天然气要视同销售确认销项税
2021 07/21 14:51
84785017 
2021 07/21 14:53
一进一出等于没有这笔业务咯
辜老师 
2021 07/21 14:54
是的，相当于没有产生要交的增值税
84785017
2021 07/21 14:55
最后把企业所得税做大了是吗
辜老师
2021 07/21 14:55
赠送天然气，你确认的是费用，这个减少所得税的
84785017
2021 07/21 14:58
不是还要视同销售，做收入吗？
84785017
2021 07/21 14:59
老师可以帮我写一下分录吗
辜老师
2021 07/21 15:05
视同销售只是要确认销项税，还是确认为费用的
借：管理费用，贷：库存商品，应交税费—应交增值税—销项税
84785017
2021 07/21 15:12
那我们拿到的进项税发票怎么样做分录
辜老师
2021 07/21 15:13
借：库存商品，应交税费—应交增值税—进项税，贷：银行存款
84785017
2021 07/21 15:19
谢谢老师。那子公司怎么做分录
辜老师
2021 07/21 15:21
子公司就是
借：库存商品，应交税费—应交增值税—进项税，贷：营业外收入
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