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图一是题目，图二是答案，有两点不懂，1:不冲回退货部分的增值税吗？2:答案中的借递延所得税负债2500的分录是哪里来的
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1，对于没有实际退货之前，增值税不影响，实际退货时增值税需要冲，你题目没有考虑
2，之前的应收退货成本，10000×25%
2021 07/21 23:10
84785022 
2021 07/21 23:27
应收退货成本为什么要确认递延所得税负债
陈诗晗老师 
2021 07/21 23:29
应收退货成本是会计上的资产，但是税法上是不认可的。形成暂时性差异，确认递延所得税。
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