请教，能帮我做一下这个题吗？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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请教，能帮我做一下这个题吗？

84785002| 提问时间：2021 07/22 15:11

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黑眼圈老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

好的，稍等现在就解答、

2021 07/23 09:16

黑眼圈老师

2021 07/23 09:23

（1）固定资产折旧会税差异导致的是应纳税暂时性差异=50-30=20元，纳税调减20元应纳税所得额=500-20=480元，应交所得税=480*0.25=120元（2）会税差异导致固定资产期末余额高于计税基础，应该确认试验所得税负债。确认递延所得税负债=20*0.25=5元

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