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问题已解决
老师好，餐饮公司一般纳税人 当月没有交增值税（销项-进项），申报增值税时填了附表4税额抵减表，不填这个表这个月也不用交税，请问当月这个进项加计抵减需要做账务处理么？
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你好 你如果没有产生应交税费的话 ； 你到时抵减的时候 就做 账务处理；
2021 07/23 14:47
84785008 
2021 07/23 14:51
在没有填进项税抵减表前 不用交税不用做账务处理，如果抵减进项税抵扣了增值税需要做账务处理，不知道这样理解对不对？如果需要做账务处理话 分录是怎么写的呢
meizi老师 
2021 07/23 14:53
你好 是的。 比如 你有税费产生 ； 那么你做 ：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 其他收益或者营业外收入
84785008
2021 07/23 14:57
明白了，谢谢乐老师
meizi老师
2021 07/23 14:58
没事的； 希望能帮到你
84785008
2021 07/23 15:03
对了，还有个问题，我们餐饮公司4.1开始增值税不免税，我五月申报四月的增值税时，进项税我做了抵扣，没有做进项税转出，这些进项税有部分是三月份货款进项税（这部分是不是要做转出？）
meizi老师
2021 07/23 15:07
你好 你之前免税的时候 如果抵扣了进项税； 就得转出 ；如果 4.1号之后 不免税了 你正常进项税抵扣 ；这个不需要转出的
84785008
2021 07/23 15:09
4月份认证的这些发票，实际上是3月份货款发票，这个进项税不用转出么？
meizi老师
2021 07/23 15:10
你好 那就需要转出哈 ； 以4.1号之前的 认证的都要转出 ；因为属于免税期间
84785008
2021 07/23 15:12
我五月申报4月份的增值税时没有做转出，这个后面申报时可以转出么
meizi老师
2021 07/23 15:13
你好 去申请补转出就行了。 正常的话 你 转出申报的次月就得及时申报的；
84785008
2021 07/23 15:16
我现在八月报七月时 直接在申报表转出行么
meizi老师
2021 07/23 15:17
你好 那你就后面 结转转出就行了。
84785008
2021 07/23 15:24
好的，谢谢老师
meizi老师
2021 07/23 15:24
没事的； 希望能帮到你
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