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比如，我购进了10万货，1.3万进项税 借：库存商品10万 应交税费-进项税额1.3万 、贷：银行存款11.3万 当月收到销售方的红字发票 借：银行存款11.3万 贷：库存商品10万 应交税费-进项税额转出1.3万 这样做？

你好，钱退给你了吗？钱退给你了，可以。

可以这样做吗？ 当月收到销售方开具的红字发票 借：银行存款11.3万 应交税费进项税额负数-1.3 贷：库存商品10万

你好不可以的，你这样增值税申报表的进项和进项转出不一致。

不理解， 老师详细讲讲，带个案例，为什么申报表的进项和进项转出不一致。 我有进项，然后这个进项又没了，一正数一负数相抵了。 比如，这月销项税额10万， 进项税额8万。 收到一张2万进项税的红字发票，这时做一个进项负数2万8-2=进项6万。 销项减去进项10-6=4万应纳增值税 我做进项税额转出2万， 然后结转到未交增值税2万。 等于销项10万减去进项8万=应交税2万 在加上进项税转出的2万合计是4万。 最后不都等于4万的应纳税额吗

你好，你做了进项的情况下，你附表二肯定要申报吧，然后开了红字，信息表需要进项转出，但是你账上横冲了进项多了，进项是零，但是你的申报表发生额还是有的。

你举例子没用。 这个需要你自己看下针织衫申报表

正常情况 这月认证了10份进项发票。 金额10万，税额1.3万 借：库存商品10万 进项税额1.3 贷：银行存款11.3万 填写附表二 10份 金额10万 税额1.3万。 然后我退货了一份。对方给我开了一份红字发票 金额1万，税额1.3万 你的意思，附表二按照正常认证的份数金额填写，红字发票的金额填写在，红字专用发票信息表注明的进项税额那一栏吗？

你好 是的 是这么做的

我账上现在是销项2万，进项1.3万。未交增值税是0.7万 我做进项负数0.3万。在我账上显示的是1.3-0.3=1万的进项。 结转后=销项2万-进项1万=1万的未交增值税 这个时候账上的是进项和销项无余额。 填写附表二的时候 进项税额还是要填写1.3万。进项税额转出没填写数。就造成了，申报表和我账不一致。我这么理解对吗

不是 申报表进项1.3 进项转出0.3 但是你账上进项1

比如进项发票对方作废了呢，一共10份，作废了1份，还有9份， 我是在申报表写10份还是9份

要填写十份 进项转出一份

当月作废，次月冲红，为什么是这样？

当月作废了为啥要次月红冲 当月作废就是没有这个发票了 当月认证了 当月就要进项转出

我下次怎么联系到你

你提问的时候，@郭老师就可以。