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问题已解决
老师好，这道题目为什么这么做，不符合逻辑嘛
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学员您好，应纳税暂时性差异是当年少交税以后多交税，题目里是转回，那就是反一反，当年多交税以后少交税，所以是加
可抵扣暂时性差异是当年多交税，以后少交税，所以也是加，您看一下
以后再碰到类似题目您就这样记忆就好
2021 07/23 17:15
84785014 
2021 07/23 17:28
可抵扣暂时性差异不是形成递延所得税资产吗？应该减吗
王老师1 
2021 07/23 17:30
学员您好，可抵扣暂时性差异是递延所得税资产没错，但是减少的是所得税费用
题目问的是应交所得税，不是所得税费用
所得税费用是会计上的概念，应交所得税是指税法口径的
王老师1
2021 07/23 17:36
所得税业务一般是两个步骤
步骤一
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
步骤二（如果有递延所得税的话）
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
题目现在问的是步骤一的应交所得税是多少，学员您看一下
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