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老师，资料5这个800要调整应纳税所得额？为什么？
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您好，看最后计算企业所得税时税会差异，
2021 07/23 21:32
84784959 
2021 07/23 21:33
计算应纳税所得额的时候要不要算进去？为什么
小林老师 
2021 07/23 21:34
您好，麻烦发下完整题目，图片部分不能给出准确答案
84784959
2021 07/23 21:34
题目就这个，跟其他项没关系，就是一个业务一个业务的
84784959
2021 07/23 21:36
第四问，应纳税所得额
小林老师
2021 07/23 21:47
您好，感谢，20年末，公允价值是8000，账面价值是7200，所以计算企业所得税调整800
84784959
2021 07/23 21:51
应纳税要调减800？
84784959
2021 07/23 21:52
答案就是没有3跟5这个调整
小林老师
2021 07/23 21:57
您好，成本模式转公允价值模式，差额部分计入资本公积
小林老师
2021 07/23 21:58
您好，没计入应纳税所得额，不影响利润
84784959
2021 07/23 22:33
哦哦哦，谢谢老师
84784959
2021 07/23 22:34
那3那题呢？为啥不合算进去
小林老师
2021 07/23 22:39
您好，题目说用的免税合并
84784959
2021 07/23 23:19
好的，谢谢老师
小林老师
2021 07/23 23:34
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
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