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老师请问一下这个题的递延所得税税负债的1625是怎么算出来的
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您好
17年12月31日，账面价值50000，计税基础40000，递延所得税负债余额=（50000-40000）*25%=2500，之前确认875，再确认2500-875=1625
2021 07/24 19:32
84784993 
2021 07/24 19:53
老师，你看看我做的递延部分的对吗？最后答案的递延负债转回的金额怎么得来的？
王晓老师 
2021 07/25 06:43
您好
21年末，递延所得税负债余额应为0，20年末是（42500-34000）*25%=2125，应全部转回。
20年年末账面50000-50000/20*3=42500，计税基础44000-2000*5=34000
84784993
2021 07/25 09:58
老师，为什么20年要全额转回？
王晓老师
2021 07/25 13:10
因为21年末处置了，把20年末的递延所得税全额转回。
84784993
2021 07/25 14:38
那21年不是也有形成的递延吗
王晓老师
2021 07/30 14:35
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