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增值税这个不太懂，给讲一下吧
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就如果说这个增值税是双方都确认了，这个就不用在这里处理。如果说只是一方确认了这个增值税，那么在合并层面是不认可的，那么你之前确认的这个应交税费，现在用递烟收益这个科目抵消。
2021 07/26 08:46
陈诗晗老师 
2021 07/26 08:46
那么抵消之后，如果说这个产品对外实现了对外销售的，那么这个递延收益冲减营业成本。
84784961 
2021 07/26 08:51
这进项税额跟营业成本有啥关系？
能把个别报表分录写下吗？顺便把合并报表分录拆开写一下，方便理解？谢谢
陈诗晗老师
2021 07/26 09:02
你这个进项税额在个别报表里面，他是借应交税费减少了你的库存商品的成本。
借，库存商品
应交税费
贷，银行存款等
合并不认可这个应交税费，贷递延收益抵消
陈诗晗老师
2021 07/26 09:02
你那个营业成本，最后就是根据你的库存商品的金额来的。你那个库存商品出售之后，就变成了营业成本。
84784961
2021 07/26 09:09
一方如果记了银行存款进项，另一方肯定也就记银行存款销项，不就抵消了吗？
库存商品进营业成本没问题，但这应交增值税怎么就进营业成本了？
陈诗晗老师
2021 07/26 09:32
你这里前提是只有购买方确认了增值税，
双方确认都不存在这个递延收益抵消问题了
陈诗晗老师
2021 07/26 09:32
你这个调整分录前提是只有购进方确认，才需要抵消这个
陈诗晗老师
2021 07/26 09:33
你应交税费前面抵消了，没有认可
你出售了就不存在抵消分录，你前面抵消分录递延收益进行冲减
84784961
2021 07/26 11:03
购买方确认了进项税，销售方怎么可能不确认销项税？钱都付了
陈诗晗老师
2021 07/26 11:14
有可能对方还没开票，这边提前预提了
你只需要掌握双方都确认，你不用抵消
如果买方确认，卖方没确认，你递延收益抵消即可
至于什么原因没确认，这个难以去深究
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