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请问我现在开了100万的建筑服务*工程服务*专票，同时收到50万1个点的*建筑服务*机械租赁*专票，差额纳税的话是（100-50）/1.09*0.09吗，那收到的进项税正常还是正常做认证，然后进项税抵扣吗？
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你好，你是一般计税的吗？如果是一般计税的，不允许差额纳税的。
2021 07/26 15:34
84784988 
2021 07/26 15:36
是这个建筑服务*机械租赁*发票吧可以差额抵扣吗？
郭老师 
2021 07/26 15:41
同时收到50万1个点的*建筑服务*机械租赁*专票
这个不是收到的吗
你们收到别人开的发票
84784988
2021 07/26 15:42
对呀，但是你不是说不可以差额抵扣吗？那我异地预缴的时候还是按照100/1.09*0.02预缴，你是这个意思吧？
郭老师
2021 07/26 15:46
异地的时候可以扣除你的分包。但是你回来自己申报的时候，是不允许差额交税的，只能按发票上的来抵扣增值税去认证。
84784988
2021 07/26 15:48
这个我明白，那比如我开了9个点的专票，收到3个点 的普票，异地预缴的时候是不是也可以扣除分包款后/1.09*0.02的预缴呢？第二种情况是我开3个点普票给业主，那收到9个点的专票是不是也可以异地差额预缴呢，然后汇总回公司后这个进项税正常转出到成本去呢？
郭老师
2021 07/26 15:54
异地预缴的，可以扣除分包。
84784988
2021 07/26 15:54
后面的问题呢？
郭老师
2021 07/26 15:54
3%的也可以扣除分保
然后回来的时候，9%的只能按照发票的税额来抵扣增值税。
郭老师
2021 07/26 15:54
开到3%的，可以选择差额交税。
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