00:10:00
问题已解决
老师，最后一笔分录我没看懂，为什么等待期内确认的股份支付费用，要计入所得税费用？能具体给我讲讲嘛？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
就是你等待期的这些管理费用，税法上不允许扣除，但是你会计上确认的管理费用减少了利润，所以说这一切就形成了那个暂时性的可抵扣差异，确认递延所得税资产。
2021 07/26 16:58
84785009 
2021 07/26 17:45
那为什么这里等待期内确认的成本费用，要在所得税费用这个科目来体现
84785009
2021 07/26 17:46
这是完整的一道题
陈诗晗老师 
2021 07/26 18:00
按权则发生制，每一期都确认管理费用，但是这个管理费用在税法上不能够认可。所以说确认递延所得税资产。
84785009
2021 07/26 18:53
我就想知道最后一步的所得税费用是什么意思？为什么要用这个科目？为什么等待期内确认的成本费用要计入所得税费用？
84785009
2021 07/26 18:54
老师，你明白我说的什么意思吗
陈诗晗老师
2021 07/26 19:46
同学，递延所得税的知识点你学了没有
这是递延所得税的知识点
陈诗晗老师
2021 07/26 19:47
明白你的意思，前面给你解释的也就是原因，
陈诗晗老师
2021 07/26 19:47
抵扣的计入所得税费用，影响了利润
没抵扣的，资本公积，没影响利润
84785009
2021 07/26 19:57
您这里说的抵扣是指什么
84785009
2021 07/26 20:00
不是说税前可抵扣金额和等待期确认的费用，差额才进资本公积，我就想知道，这里为什么等待期的股份支付费用要进所得税费用？您是老师，我是学生，我要是自己什么都能看明白，还问老师干什么？什么都会我买课件学习干什么？我就想让您给我讲仔细点
陈诗晗老师
2021 07/26 20:47
之前9000是等待期确认的管理费用，这部分影响利润，后面行权的时候，可以在税法利润进行扣除，这部分计入所得税费用。
另外3000，没有确认管理费用，就没有影响之前利润，这部分就冲减资本公积，以后利润不扣除，了
84785009
2021 07/26 21:05
老师，一开始你就这么给我说不就行了
陈诗晗老师
2021 07/26 21:36
好的好的，最开始没明白你疑虑的点在哪里。
84785009
2021 07/26 21:45
谢谢老师
陈诗晗老师
2021 07/26 21:47
不客气，祝你学习愉快。
阅读 859
描述你的问题，直接向老师提问
1380
意见反馈
