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教育机构，老板以个人微信收学生学费再从个人手机银行转到公司账户，账务怎么处理
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你好 可以的。 借其他应收款-老板 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税；转入公户备注 代收学费 借银行存款贷其他应收款-老板
2021 07/26 17:38
84784957 
2021 07/26 17:41
借其他应收款-老板 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，拿什么来做凭证？
84784957
2021 07/26 17:43
直接用公司的**账号收学费，银行还扣了手续费，怎么做分录
meizi老师 
2021 07/26 17:46
你好 用老板代收的回单银行 和发票以及出库单来做附件 ； 手续费计入财务费用去
84784957
2021 07/26 18:02
老板以个人**收学生学费再从个人手机银行转到公司账户，我已经这样做分录了，借：银行存款，贷：预收账款，给学生上课按课时分摊，借：预收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样行吗？若审计时会有问题吗
meizi老师
2021 07/26 18:03
你好 个人收的钱 你不能直接走银行存款去的； 有问题自己参考我上面写的做分录
84784957
2021 07/26 18:08
今年1-6月的，我都这样做了，要怎样调账呀
meizi老师
2021 07/26 18:19
去调整下，借其他应收款贷银行存款
84784957
2021 07/26 18:30
我6月已结账，是在7月调吗？这样做借：其他应收款贷：银行存款， 可前面没做过其他应收款，银行存款减少是要从公司账转这笔钱给老板？
meizi老师
2021 07/26 18:39
现在7月调整就行了。 就调整这笔 即可
84784957
2021 07/26 19:02
老师，我有点不明白，能跟我详细说下为什么要这样调 账？其他应收款，银行存款是什么意思？贷银行存款不是要从公司支出这笔钱吗
84784957
2021 07/26 19:18
我个人是这样理解的，老板个人收应该 做借其他应收款而我却做了银行存款，所以调成借其他应收款贷银行存款；老板转存到公司账户应该做借：银行存款贷：其他应收款，而我没做这笔，应补这笔回来呀
meizi老师
2021 07/26 20:20
你好 那就补做分录就行了。 一笔一笔调整 ； 你本身应该做：借 其他应收款 -老板贷预收账款 ； 按期做收入 ：借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税； 要是你实在不知道怎么调整； 就去把你上面做的分录 全部红冲了。在按我写的来做账处理即可 ；
84784957
2021 07/26 21:13
调整分录的摘要怎么写？需要凭证吗？调整分录有两笔，借：其他应收款 贷：银行存款；借：银行存款 贷：其他应收款对吧？
84784957
2021 07/26 21:19
这是之前问会计学堂的一个老师回答的
meizi老师
2021 07/27 09:02
你好 是的； 你就按照你原来做账的分录 去红冲了 在按我写的做 正确分录 ； 或者是直接调整分录
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