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一般纳税人，资产负债表中的应交税费数字显示负数，把待认证进项税额合计一起了，这样填写合适吗，有什么风险
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您好，是可以的。应交税费可以是负数
2021 07/26 21:12
84784948 
2021 07/26 21:22
当月待认证进项税额填入其他流动资产可以吗
思顿乔老师 
2021 07/26 21:22
资产负债表中应交税金期末数是负数的原因有：
1、资产负债表中有尚未抵扣完的增值税进项税额。
2、资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提。
3、交税错误，多交了税金，且尚未退回或弥补完。
思顿乔老师
2021 07/26 21:22
您好，是可以的，那就需要重分类的了，但是您直接放在应交税费里面是可以的，谢谢
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