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老师，请问合并报表时集团内部的借款其他应收和其他应付怎么抵消？
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您好，借其他应付款贷其他应收款
2021 07/27 06:31
84785013 
2021 07/27 06:38
比如说这个季度母公司借给子公司59万，母公司记账其他应收59万，子公司记账其他应付59万，合并报表时其他应收项目部写多少，其他应付项目金额写多少？
小林老师 
2021 07/27 06:40
您好，除了59外的其他的其他应收款与其他应付款合计
84785013
2021 07/27 06:41
就是合并报表时59万不能填到其他应收也不能填到其他应付款？
小林老师
2021 07/27 06:45
您好，是的，其他应收款与其他应付款都没有这个59
84785013
2021 07/27 06:47
为什么这59万不计入，如果不计入，母公司的资产不就少了吗？
小林老师
2021 07/27 06:58
您好，合并报表是母公司加子公司相关科目相加减去合并抵消分录，不超过母公司加子公司相关科目相加
84785013
2021 07/27 07:00
老师没太明白，相关科目相加是什么意思？
小林老师
2021 07/27 07:04
您好，您编制一次合并报表就理解了，
小林老师
2021 07/27 07:04
您好，合并报表是在单家报表基础上编制的
84785013
2021 07/27 07:07
我编制了，现在问题就是公司内部有相互借款，现在母公司其他应收子公司59万，子公司有其他应付母公司59万，就是不知道这59万要不要体现在资产负债表的其他应收和其他应付项目？
小林老师
2021 07/27 07:07
您好，合并报表不体现内部往来余额，需要相关科目同时减少
84785013
2021 07/27 07:09
意思是，资产负债表其他应收款和其他应付里面的余额是集团外部的余额，内部的往来款全部抵消掉
小林老师
2021 07/27 07:36
您好，是的，您的理解非常正确
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