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老师好，假如我开票含税金额6000元，增值税税率3%，附加税3%*12%，印花税0.03%，那么我的企业所得税这样算对不对？（不考虑增值税达不到起征点等其他减免的情况） 不含税收入=6000/1.03=5825.24元 增值税=6000/1.03*0.03=174.76元 附加税=174.76*0.12=20.97元 印花税=5825.24*0.03%=1.75元 应纳税所得额=5825.24-20.97-1.75=5802.52元
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一、增值税、增值税附加税、印花税的计算完全正确。
二、对于企业所得税的应纳税所得额计算存在问题，需要列支成本、费用、营业外收入、营业外支出等数据后再计算
2021 07/27 09:43
84784989 
2021 07/27 09:44
老师，不考虑其他情况。我的企业所得税计算正确吗？
因为我不确定上述税费哪些可以减哪些不可以
江老师 
2021 07/27 09:45
你这个是小规模纳税人，如果是开具的普通发票，季度收入不超过45万元，增值税及增值税附加税全部可以减免税。至于企业所得税，肯定是必须考虑成本或费用（财务费用、管理费用、销售费用）
84784989
2021 07/27 10:59
唉，老师啊，一开始我就说了，（不考虑增值税达不到起征点等其他减免的情况）
我要的是所得税的计算方式
江老师
2021 07/27 12:22
一、企业所得税的计算方式是：（5825.24-营业成本-1.75-管理费用-财务费用-销售费用+营业外收入-营业外支出）*企业所得税税率-减免税额
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