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问题已解决
老师你好！因为本月对2020年的个人所得税申报作了更正申报（删减了人员和薪金支出），导致2020年的利润增加了约6万，现在要更正企业所得税汇算清缴，应该怎样更正比较好呢？
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你好在职工薪酬明细表里面填写实际金额和税收金额减去这个6万，然后主标调增填写6万，增加6万。
2021 07/27 14:17
84784983 
2021 07/27 14:31
那账务这边呢？账这边我把去年这个人的工资表都把他删了，然后成本那边也少了这个人的工资，改账之后的报表和之前报送的报表不一致了，这有影响吗？
郭老师 
2021 07/27 14:33
红冲
当时分录是怎么做的？
84784983
2021 07/27 15:19
我也不知道前手会计是怎么回事的，个人所得税申报那边现在收到有人申诉说没有在我们公司上班，但是有发生工资，所以我现在把那个人的工资删掉了，成本这边就少了，现在企业所得税那边也要更正申报，但是我按现在的报表数据申报的话就会导致企业所得税申报表上面的利润和之前报送的财务报表上的利润不一致，财务报表现在又做不了更正报送
郭老师
2021 07/27 15:22
分录做到这个月用利润分配来做。
84784983
2021 07/27 15:26
意思就是说之前的报表不要去改它，然后到了这个月，我再做一笔分录，把去年这个工资的金额直接做到利润分配里面去，冲减利润分配？
郭老师
2021 07/27 15:28
对的，是的是的，是这么做的。
84784983
2021 07/27 16:16
好的，可是我在查她的账发现另外还有一个人也是这样的，截止到今年2月份还有那个人的工资支出，现在我接手了，想把这个人的工资都删掉，应该怎样操作呢？
郭老师
2021 07/27 16:18
你好，是自然人电子税务局里面删除吗？在更正申报里面。
84784983
2021 07/27 16:46
自然人电子税务局已删除了，我是说账务应该怎样处理？
郭老师
2021 07/27 16:49
借库存现金贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整
84784983
2021 07/27 17:16
这样做的话，当税务局查账问到这笔分录为什么要这样做，应该怎样解释呢？
郭老师
2021 07/27 17:19
虚增了工资
调整的
84784983
2021 07/27 23:51
但是前手会计说不要让人看出来虚增了工资，他说叫我把工资表上那个人的名字去掉，然后重新出报表，但是这样的话就跟我之前报送给电子税务局里的报表不一致了
郭老师
2021 07/28 06:17
不修改凭证
你的原始凭证和帐上不就不一致了
84784983
2021 07/28 09:24
就是重新做凭证、做账，用原材料把工资缺的成本补回来，最终的利润和原来数据接近，只是工资薪酬和原来的就不一样了。
郭老师
2021 07/28 09:27
那你账上是不是应该体现这个原材料减少增加你的成本。
郭老师
2021 07/28 09:27
你账上不动的话，你的工资还是那些，你的原材料没有减少，没有增加成本。
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