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老师，360题，2020年的分录怎么写啊 麻烦老师给写一下
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同学，您好，是这样的，2019年账面6000，计税基础8000，资产账面大于计税基础，这个是可抵扣暂时性差异2000万元，所以在2019年确认2000*0.25=500万元，递延所得税资产：
2019年末确认递延所得税资产：
借：递延所得税资产 500
贷：所得税费用 500
2020年账面3600，计税基础6000，资产账面大于计税基础，这个可抵扣暂时性差异是2400万元，因此总共需要确认2400*0.25=600万元，账面上2019年已经确认了500万元，因此还需要确认100万元：
2020年末确认递延所得税资产：
借：递延所得税资产 100
贷：所得税费用 100
祝您生活愉快，满意的话请给好评哦~
2021 07/27 18:21
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