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老师你好，2012年房租多计提房租 30万元，账务如何处理？谢谢
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你好，你当时计提的时候，借方科目是？
2021 07/27 16:49
84784989 
2021 07/27 16:55
借方：管理/制造/销售费用 贷：其他应付款-个人往来 向个人租房，由于个人与老板有关系，实际没有付租金
84784989
2021 07/27 16:56
个人有开发票给我们公司，一直没有人去核对
邹老师 
2021 07/27 16:57
你好，冲销多计提，分录是
借：其他应付款-个人往来
贷：以前年度损益调整—管理费用/销售费用， 制造费用
84784989
2021 07/27 17:05
贷：以前年度损益调整—管理费用/销售费用， 制造费用 ？？？不明白 ，，是以前年度损益调整 还是 管理费用/销售费用， 制造费用
邹老师
2021 07/27 17:06
你好，冲销多计提，做之前计提的相反分录，涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算
冲销多计提，分录是
借：其他应付款-个人往来
贷：以前年度损益调整—管理费用，
以前年度损益调整—销售费用，
制造费用
84784989
2021 07/27 17:09
以前年度损益调整 我们ERP 没有再下设二级明细，然后“以前年度损益调整”再结转到 “利润分配-未分配利润”？
邹老师
2021 07/27 17:10
你好，以前年度损益调整需要设置明细科目核算，然后结转到 利润分配—未分配利润
84784989
2021 07/27 17:20
要不要再交所得税？
邹老师
2021 07/27 17:21
你好，可能导致补交所得税的
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